Gestión de tesorería : optimizando los flujos monetarios

La cuenta de resultados de una empresa depende de una buena gestión de tesorería y su correspondiente toma de decisiones.La gestión de tesorería es una función financiera primordial. Suobjetivo es gestionar óptimamente los flujos monetarios, lasprevisiones de liquidez, el suministro de financiación, larentabilización de sus excedentes temporales y la gestión de lasrelaciones bancarias. En Tesorería se toman diariamente decisionesirrevocables que afectan directamente a la cuenta de resultados, en un ambiente de incertidumbre procedente tanto dede el interior de lapropia empresa (decisiones estratégicas a largo plazo, política deinversión, política comercial) como del entorno en el que sedesenvuelve (nivel de crédito del sistema financiero, evolución de los tipos de interés y de los tipos de cambio). Al otro lado de la mesa se encuentran las entidades financieras, quefacilitan a las empresas no sólo los fondos monetarios y serviciossino también algo que no siempre se suele tener en consideración:asesoramiento e información. A su vez, las empresas canalizan a través de sus entidades financieras un negocio muy estimado por ellas: este"Activo Bancario" tiene un valor que la empresa debe saber vender enlas negociaciones. Por último hay que destacar que aquéllas son cadavez más exigentes en relación a los servicios financieros que reciben, por lo que las relaciones futuras se basarán en la obtención de unaadecuada calidad bancaria tanto en el trato profesional como en lagestión del abanico de operaciones de la relación Banco-Empresa.