L'investigation informatisée des fraudes

Quelques décennies ont suffi pour que l'informatique transforme définitivement les outils de gestion obligeant les gestionnaires et les contrôleurs ŕ s'adapter. Les fraudeurs ont été naturellement confrontés ŕ cette évolution, ils l'avaient précédée. Ce bouleversement a facilité d'abord leurs manipulations : les mystčres de la technicité et le traitement de masse les a rendu difficilement contrôlables. Dans cet ouvrage, les auteurs démystifient les fraudes internes les plus simples et les plus courantes et en décryptent les points clés. Ŕ cette occasion, des problématiques de conflits d'intéręts sont relevées. L'expérience des auteurs facilite les travaux des lecteurs qui « savent », mais propose avant tout des opportunités ŕ ceux qui veulent savoir. L'ouvrage est destiné aux entreprises moyennes, aux filiales d'entreprises plus importantes et ŕ de nombreuses autres organisations qui ne disposent pas de structures anti-fraude mais aussi plus largement ŕ tous ceux qui sont en charge de tels problčmes. Il répond finalement ŕ quatre questions récurrentes en matičre de fraude interne dans les six cycles majeurs des entreprises : - Que chercher ? En matičre de fraudes, celui qui ne sait pas ce qu'il cherche est certain de ne rien trouver ! Les montages les plus courants sont détaillés. - Oů chercher ? Une liste et la description des indicateurs (marqueurs) les plus utiles identifiés dans des opérations de routine instillent le soupçon dans certaines situations. - Comment chercher ? Une analyse informatisée est proposée, pour faciliter, ŕ partir des fichiers utiles, la remontée des atypismes et les investigations ultérieures ŕ mener. L'ensemble des données et des risques peuvent ętre traités de maničre exhaustive. - Comment organiser un systčme de prévention ? Un systčme solide de séparation des fonctions accompagné d'une liste de bonnes pratiques contribuent ŕ se protéger de la fraude, autant que faire se peut...